Documentazione Commerciale e Strumenti di Pagamento: Guida Operativa

Strumenti di Pagamento e Titoli di Credito

Assegni e Travelers Cheque

• Assegni bancari: Emessi dalla banca, che si impegna al pagamento per conto del cliente.
• Travelers Cheque: Assegni in euro o valuta estera emessi da intermediari finanziari internazionali (Visa, Mastercard, American Express). Possono essere convertiti rapidamente in contanti o utilizzati direttamente come mezzo di pagamento.

La Cambiale (Lettera di Cambio)

Documento con il quale una persona (traente) incarica un'altra (trattario) di pagare a una certa data (scadenza) una somma di denaro a un terzo (beneficiario).

Soggetti coinvolti:

• Traente: Crea la cambiale e vanta il credito.
• Trattario: Accetta la cambiale e si impegna a pagare alla scadenza.
• Beneficiario: Il soggetto a cui deve essere pagato l'importo.

Operazioni relative alla cambiale:

• Avallo: Garanzia prestata da un terzo per il pagamento in luogo del trattario.
• Giro: Trasferimento della proprietà della cambiale a un terzo (girante: chi trasferisce; giratario: chi riceve).
• Protesto: Atto formale redatto da un pubblico ufficiale quando il trattario rifiuta il pagamento, necessario per procedere legalmente.
• Sconto: Operazione in cui un istituto finanziario anticipa l'importo della cambiale alla società, trattenendo una commissione.

Ricevute e Contratti

Ricevuta di Pagamento

Documento che attesta l'avvenuto pagamento di una transazione. Deve contenere:

• Numero della fattura di riferimento.
• Dati del pagatore e importo (in cifre e lettere).
• Data di emissione e firma.

Contratti

Accordo tra due o più parti per regolare obbligazioni di dare, fare o non fare. Le tipologie principali includono: vendita, servizi, fornitura e assicurazione.

Contratto di Vendita

• Requisiti: Capacità giuridica delle parti, oggetto possibile, lecito e determinato.
• Obblighi del venditore: Consegna del bene, mantenimento in perfette condizioni, garanzia per vizi occulti.
• Obblighi dell'acquirente: Pagamento del prezzo concordato e ritiro del bene.

Ciclo Operativo Commerciale

I. Ordine

Richiesta formale del cliente per prodotti o servizi. Deve includere dati del venditore/acquirente, quantità, prezzi, sconti e termini di consegna.

II. Bolla di Consegna (Documento di Trasporto)

Documento che accompagna la merce. L'acquirente deve verificare la corrispondenza tra quanto ricevuto e quanto ordinato. Include le condizioni di spedizione (porto pagato o porto assegnato).

III. Fattura

Prova legale dell'acquisto effettuato. Deve contenere i dati fiscali (CIF/Partita IVA), descrizione dettagliata dei beni, prezzi, imposte (IVA) e sconti.

IV. Documenti di Pagamento

Regolati in base a forme (assegni, cambiali) e termini (contanti, 30/60/90 giorni).

Tipologie di Assegni:

• Al portatore: Pagabile a chiunque lo presenti.
• Nominativo: Pagabile solo al beneficiario indicato.
• Sbarrato: Può essere incassato solo tramite bonifico bancario.
• Circolare/Certificato: La banca garantisce la disponibilità dei fondi bloccandoli sul conto dell'emittente.
• Bancario: Emesso e firmato direttamente dalla banca.