Credito Documentario e Incasso Documentario: Funzionamento e Tipologie

Credito Documentario: Definizione e Funzionamento

Il credito documentario garantisce il pagamento tramite la concordanza tra il momento del pagamento e la ricezione delle merci. L'importatore non effettua il pagamento per l'acquisto finché il venditore non dimostra che i beni sono disponibili presso il punto e alle condizioni concordate.

Viene definito nel glossario bancario come un "pagamento contro documenti": un mandato di pagare un importatore direttamente alla propria banca o a un'altra banca per l'operazione di esportazione, purché si rispettino le istruzioni e le condizioni allegate alla lettera di credito.

Parti Coinvolte

• Banca Emittente (Banca dell'importatore): Emette il credito seguendo le istruzioni dell'importatore.
• Intermediari Bancari (Banca avvisante): Responsabile di verificare l'autenticità del credito e avvisare l'esportatore. Non assume altre responsabilità, a meno che non diventi una banca confermante.
• Beneficiario (Esportatore): Riceve l'importo del credito rispettando scrupolosamente i termini.
• Contribuente (Importatore): Richiede alla propria banca il rilascio del credito alle condizioni negoziate con l'esportatore.

Impegno della Banca Emittente

• Revocabile: Tutte le parti coinvolte possono modificare o annullare il credito. Non è consigliato agli esportatori poiché non istituisce un impegno legale vincolante per la banca emittente.
• Irrevocabile: Una volta rilasciato e comunicato al beneficiario, non può essere modificato o annullato senza il consenso di tutte le parti. È la modalità ideale per l'esportazione.

Tipologie di Pagamento

• Pagamento a vista: Somma ricevuta alla presentazione dei documenti.
• Accettazione: Consegna dei documenti con una scadenza differita.
• Negoziazione: Utilizzata meno frequentemente.

Sequenza Operativa

1. Accordo sull'acquisto e definizione delle condizioni di credito.
2. Domanda dell'importatore alla propria banca per il rilascio del credito.
3. Studio della banca emittente per valutare il rischio.
4. Avviso di apertura del credito alla banca intermediaria e al beneficiario.
5. Spedizione delle merci e presentazione dei documenti da parte dell'esportatore.
6. Controllo dei documenti e pagamento da parte della banca emittente.

Sezioni Speciali e Tipologie di Credito

• Red Clause (Clausola Rossa): Consente anticipi all'esportatore prima della spedizione della merce.
• Green Clause (Clausola Verde): Simile alla precedente, ma l'esportatore deve giustificare la richiesta di fondi per la preparazione dell'esportazione.
• Credito Revolving: Si rinnova automaticamente per un importo e un periodo prestabiliti.
• Credito Trasferibile: Il primo beneficiario può trasferire il credito a un altro soggetto.
• Credito Back-to-Back (Garantito): Utilizzato quando il credito trasferibile non è applicabile; si basa sull'apertura di un credito garantito da un altro credito di esportazione.
• Stand-by Letter of Credit: Rappresenta una garanzia bancaria che protegge l'esportatore in caso di inadempienza dell'importatore.

Incasso Documentario

È l'iniziativa per la riscossione del debito di esportazione. L'esportatore spedisce la merce e consegna i documenti alla propria banca, che li invia alla banca dell'importatore. La consegna dei documenti all'importatore avviene solo previo pagamento o accettazione della lettera di cambio. Il rischio principale risiede nell'eventuale rifiuto dell'importatore di pagare o accettare i documenti, lasciando l'esportatore con la merce all'estero.