Operazioni Bancarie Attive: Gestione del Rischio e Tipologie di Finanziamento

Il debito bancario è la fonte di fondi che le banche e altri istituti finanziari investono nei vari elementi che compongono il loro patrimonio.

1. Fattori che influenzano l'erogazione di operazioni attive.

Il core business delle banche e casse di risparmio è quello di raccogliere fondi dai loro clienti sotto forma di depositi, pronti contro termine, ecc., che vengono offerti ad altri clienti attraverso diverse operazioni attive (sconti, prestiti, crediti, ecc.).

In questo processo di intermediazione finanziaria, tutti gli istituti di credito rischiano che i clienti mutuatari non riescano a restituire il denaro ricevuto e gli interessi pattuiti, o a restituirli dopo la scadenza concordata per l'operazione. Per questo motivo, le istituzioni finanziarie devono essere convinte della solvibilità del cliente e delle possibilità di recuperare tali somme, prima di erogare l'importo al cliente. La solvibilità può essere definita come la maggiore o minore capacità del cliente di rimborsare l'importo del finanziamento maggiorato degli interessi.

A volte gli enti cercano di controbilanciare questi rischi attraverso una qualche forma di compensazione, ad esempio, ottenendo che il cliente sottoscriva un altro prodotto, l'accredito dello stipendio e il pagamento delle bollette, ecc.

In breve, l'erogazione di operazioni attive da parte di un istituto finanziario dipenderà dal rischio che l'operazione comporta per l'ente e da ciò che può ottenere in cambio per l'assunzione di tale rischio.

2. Il rischio delle operazioni attive

I finanziatori sono attenti a non assumere più rischi del necessario nelle operazioni attive effettuate. Pertanto, valutano attentamente la capacità del richiedente di rimborsare gli importi dovuti. Questa valutazione del merito creditizio del richiedente viene effettuata consultando fonti proprie e tramite fonti esterne.

L'informazione interna è quella che la banca possiede già, se il richiedente è un cliente dell'istituto, o direttamente inclusa nella richiesta di operazione. Questa può includere dati relativi al reddito, al patrimonio e alla situazione personale e familiare, attraverso i quali l'istituzione può già avere un primo approccio sulla possibilità di rimborso da parte del richiedente.

L'informazione esterna è quella che l'ente può raccogliere da tutte le agenzie e gli enti in cui possono essere conservati dati di interesse per la decisione, come ad esempio il Registro della Proprietà e del Risk Information Center della Banca di Spagna, il Registro dei protesti, o quelli che ottiene da qualsiasi altro organismo o persona a cui l'ente si rivolge in cerca di informazioni, come le agenzie di informazione specializzate, altri istituti finanziari, altri clienti o fornitori con cui il richiedente ha rapporti, ecc.

Un altro aspetto che determina la concessione o meno di un'operazione attiva è il periodo di rimborso. È chiaro che i rischi aumentano quando il tempo si allunga, quindi, in linea di principio, gli intermediari finanziari preferiscono le operazioni che hanno periodi di rimborso più brevi. L'incertezza che implica il lungo periodo diminuisce la sicurezza dell'operazione, poiché possono apparire variabili incontrollabili che mettono a rischio il rimborso delle somme dovute, da un infortunio personale a una sostanziale modifica delle condizioni di lavoro.

Sconto commerciale e cambiali scontate

Nel traffico commerciale, il recupero delle varie operazioni (vendite, servizi...) è spesso posticipato. Questi ritardi costituiscono un credito per coloro che devono riscuoterli e si materializzano in diversi documenti: fatture, ricevute, ecc.

L'operazione di sconto commerciale consiste nel trasferire la proprietà di questi documenti, che rappresentano un diritto al pagamento, a una banca (o cassa) che anticipa tale somma, al netto di interessi e commissioni, al cliente cedente. La banca si rende efficace presentando alla scadenza il debitore obbligato a pagare. Attraverso questa operazione, la banca finanzia il cliente che trasferisce gli effetti, anticipandone l'importo, meno interessi e commissioni, e recupera il prestito concesso riscuotendoli.

Nelle operazioni di sconto, l'assunzione di credito, oltre all'anticipo dei fondi, comporta il rischio che gli effetti acquisiti non vengano pagati dalle persone o enti obbligati al momento della scadenza e, una volta restituiti ai cedenti (i clienti che hanno scontato), questi non riescano a restituire il denaro ricevuto e le spese sostenute per la restituzione.

1. La cambiale

La cambiale è senza dubbio il documento più importante e bancabile e, grazie al suo controllo, ha il carattere di strumento negoziabile, che conferisce una speciale protezione giuridica per la riscossione derivante dalla sua esecutività.

Si può definire la cambiale un titolo negoziabile con cui un soggetto, detto il traente, ordina a un altro, denominato trattario, di pagare una certa somma di denaro, alla scadenza dello strumento, a una terza persona, chiamata beneficiario, o al portatore.

2. Il rischio nello sconto di cambiali

Uno dei fattori che le banche hanno in mente per quanto riguarda la sicurezza dello sconto delle cambiali è il numero di firme di cambio e di credito necessarie: in linea di principio, un maggior numero di firme aumenta le possibilità di recupero da parte dell'ente che detiene o ha anticipato i fondi.

È preferibile la cambiale accettata (l'accettazione è una clausola apposta sull'effetto in cui il debitore o i debitori firmano, e in cui compare la parola "accetto" o equivalente) a una non accettata, poiché nelle cambiali accettate il trattario si impegna a pagare e, di conseguenza, il titolare della banca può chiedere il pagamento sia a lui che a colui che ha emesso gli effetti e agli eventuali giratari precedenti. Infatti, in alcuni casi, le banche hanno particolare riguardo alla solvibilità del trattario per l'accettazione di cambiali di sconto.

Il fatto che un maggior numero di firme aumenti la sicurezza dell'operazione di sconto può essere compromesso se il traente è saturo di rischi e la sua banca non supporterà più la cambiale con uno sconto. Per evitare ciò, si rivolge a qualcun altro che, con meno rischi, sconti l'effetto. Per questo motivo, nel caso di documento avallato, gli enti creditizi possono provare a indagare la causa degli avalli.

Quando le cambiali sono avallate (l'avallante garantisce il pagamento della cambiale per conto di uno o di tutti i soggetti obbligati su di essa), si riduce anche il rischio delle operazioni di sconto, poiché la banca o il titolare può procedere alla scadenza degli effetti nei confronti dell'avallante e contro gli altri obbligati di cambio.

Un altro fattore preso in considerazione per valutare il rischio di sconto è il rapporto tra crediti in sofferenza, cioè il rapporto tra gli effetti insoluti (in default) e gli effetti scontati. Un alto rapporto di insolvenza, in relazione a ciò che è consueto nel settore, indica che il cedente, il traente, ha rapporti d'affari inaffidabili e che il rischio per il creditore è elevato. Un rapporto delle sofferenze superiori al 20% è considerato allarmante e, a meno di giustificazioni solide, la banca non sostiene le operazioni di sconto.

Per aumentare la sicurezza delle operazioni, le banche e le casse di risparmio tendono a far firmare a ciascun cedente una polizza di sconto di cambiali commerciali e altre operazioni (chiamata anche polizza di responsabilità per operazioni commerciali). Lo scopo di questa polizza è quello di garantire all'ente creditizio un titolo esecutivo per recuperare la riscossione delle cambiali. Allo stesso modo, la polizza di responsabilità garantisce l'accesso alla procedura esecutiva per il recupero delle spese sostenute per la restituzione degli effetti (commissioni di insoluto, interessi...).

3. Sconto di documenti

In aggiunta alla cambiale, nella pratica commerciale ci sono altri documenti che sostengono operazioni di regolamento, come ricevute, certificati di lavoro e pagherò, che tendono inoltre ad essere trasferiti alle banche e casse di risparmio per lo sconto.

Sconto ricevute

Le aziende che operano in settori specifici tendono a effettuare vendite anticipate ai loro clienti, che spesso riscuotono tramite ricevute.

Le predette società di solito ricorrono allo sconto delle ricevute emesse, al fine di migliorare il cash flow e di soddisfare i pagamenti dovuti immediatamente.

Le ricevute ammesse allo sconto sono formalizzate in un documento standard, simile alla cambiale, ma a differenza di essa, non sono titoli di credito e quindi non possono essere avallate o accettate dal trattario, il che influenza il rischio che la banca sostiene sull'importo anticipato.

Contro eventuali inadempimenti, l'ente creditizio che ha preso le ricevute per lo sconto non può che agire direttamente contro il suo cliente, che ha messo in circolazione le ricevute. Per aumentare la sicurezza, dato che in questi documenti è molto inferiore a quella delle cambiali, la banca fa firmare al cliente una polizza di negoziazione. Di per sé, l'entità che anticipa il denaro può utilizzare un processo esecutivo per raccogliere il credito residuo nel caso in cui il debitore delle ricevute non abbia pagato alla scadenza, cosa che non potrebbe essere effettuata sulla base di tali documenti per la mancanza della qualità di titoli di credito.

Sconto certificati di lavoro

Alcune opere di grande importanza, soprattutto pubbliche, vengono realizzate in fasi, con l'ente che le ha commissionate. Quando l'organismo o ente accetta l'esecuzione di una sezione del contratto di lavoro, rilascia un certificato che autorizza l'azienda esecutrice a riscuotere il pagamento.

Poiché il pagamento di tali certificati è in ritardo, le aziende che riscuotono tramite questa procedura di solito li trasferiscono per lo sconto, poiché l'ente creditizio è responsabile di presentarli all'organismo pagatore affinché i documenti vengano saldati al momento del pagamento.

Il pagamento dei certificati è spesso in ritardo più del previsto, per ragioni amministrative, il che costituisce il principale fattore di rischio per la banca che accetta lo sconto, poiché altrimenti tendono a essere remunerati meglio dagli enti più solventi.

Pagherò

Banche e casse di risparmio mettono a disposizione dei clienti pagherò per pagamenti dilazionati dai loro conti, a differenza degli assegni post-datati, che non sono più supportati. Questi pagherò hanno scadenze brevi, di solito 15-30 giorni, e possono essere scontati dai beneficiari. Questi sono documenti ed emissioni di titoli che, dal punto di vista dello sconto, sono simili alle cambiali.

Oltre a questi pagherò di conto corrente, le aziende tendono a emettere pagherò propri, con i quali si impegnano a pagare una certa somma alla scadenza indicata nel titolo.

I pagherò sono titoli di credito emessi e chi li crea si impegna a pagarli. Questi titoli sono di solito utilizzati da grandi aziende che emettono in massa con scadenze relativamente lunghe, spesso 120 giorni. A causa di queste scadenze, le persone e gli enti che li scontano di solito si rivolgono alla banca per anticipare i fondi che si aspettavano.

Gli enti creditizi che scontano i pagherò emessi da società sono molto sensibili al merito di credito dell'emittente, al fine di ridurre il rischio di default, e sono anche ben consapevoli del credito e delle garanzie che il cliente offre, poiché è tenuto a restituire il denaro ricevuto se l'emittente del pagherò non ha pagato quanto dovuto.

Alcune aziende hanno l'abitudine di emettere pagherò "non all'ordine". In questi casi, come con le cambiali, la dicitura "non all'ordine" non produce pieni effetti cambiari, ma si realizza solo un trasferimento di credito normale, in cui l'emittente si impegna a pagare solo la persona a cui ha consegnato il titolo la prima volta, non contro chi ha ricevuto questo incarico.

Quando le banche scontano pagherò, includono in una polizza di negoziazione clausole per mantenere misure esecutive nei confronti del cedente, dato che i documenti "non all'ordine" non offrono di per sé tale garanzia.

4. Lo sconto delle rimesse: negoziazione delle ricevute

Spesso si scontano più documenti contemporaneamente. Gli effetti congiunti vengono scontati in un'unica partita. Le rimesse consegnate all'ente creditizio sono spesso accompagnate da una fattura, che di solito include i seguenti dati: valore nominale di ciascuna cambiale, il cedente e la scadenza.

Le banche applicano alla liquidazione delle rimesse vari modi di calcolo. Possono applicare un tasso di interesse per la partita nel suo complesso, anche se i documenti sono di tipo diverso; è possibile applicare un unico tasso, ma anche addebitare una commissione per ogni cambiale negoziata; oppure possono scegliere di trattare separatamente, per ciascun documento, la scadenza, a seconda che gli effetti siano o meno domiciliati (gli effetti sono domiciliati quando il pagamento è accettato in una banca o cassa di risparmio e su un conto, ecc.).

Il calcolo dello sconto degli interessi, con le modalità stabilite, viene eseguito secondo la formula dello sconto semplice commerciale.

Prestiti e crediti

Anche se le operazioni finanziarie attive sono comunemente conosciute con il nome di prestiti bancari e sono identificate con l'erogazione di fondi da parte delle banche per un certo tempo, il fatto è che tra le varie opzioni disponibili, vi sono significative differenze formali.

Un prestito, come operazione di finanziamento, è stabilito tra le istituzioni finanziarie e i loro clienti, attraverso il quale questi possono utilizzare somme di denaro che altrimenti non potrebbero avere e, a sua volta, richiederà il pagamento di una commissione e la restituzione delle somme ricevute in un dato periodo, oltre agli interessi.

Un prestito è un contratto tra un creditore e un cliente, con il quale una somma di denaro viene consegnata, con un impegno da parte del cliente di rimborsare il capitale del prestito e degli interessi maturati nell'ambito di un piano di ammortamento precedentemente stabilito tra le parti.

Al contrario, nel contratto di credito il prestatore si accorda con il cliente per mettere a disposizione un quantitativo sufficiente di denaro, in base alle loro esigenze, per raggiungere la soglia concordata. Da parte sua, il cliente dovrà restituire la somma di cui ha usufruito, più gli interessi maturati alla banca, e le commissioni concordate entro il termine stabilito per l'operazione. I contratti di credito sono spesso attuati in conto corrente, attraverso il quale il beneficiario o i beneficiari hanno a disposizione il denaro di cui hanno bisogno attraverso l'emissione di assegni, ordini di addebito, bonifici, ecc.

Pertanto, la differenza fondamentale tra un prestito e un credito è che, nel prestito, la banca consegna al cliente un certo importo in una sola volta, e il rimborso è effettuato nell'ambito di un piano di rimborso concordato, mentre nel caso del credito, l'ente permette al cliente di disporre dei fondi fino a un limite prefissato, e deve restituire gli importi utilizzati alla fine del periodo di concessione.

I crediti sono tipicamente utilizzati dalle imprese che devono avere fondi per rafforzare la propria posizione di cassa, senza dover necessariamente pagare gli interessi sui saldi non utilizzati. I prestiti sono più adatti a quelle circostanze in cui è necessario avere tutti i soldi presi in prestito; per questo motivo, le agevolazioni finanziarie concesse a privati e imprese per l'acquisizione di beni strumentali e gli investimenti in genere prendono la forma di un prestito.

Tipicamente, la formalizzazione dell'operazione di prestito viene effettuata attraverso una polizza, che è ciò che è più veloce e meno costoso, ma in alcuni casi, come quelli di un mutuo o di quantità significative, i contratti sono spesso formalizzati con atto pubblico.

1. Il rischio nei prestiti e crediti.

Il rischio sostenuto dalle banche nelle operazioni di prestito e di credito è la possibilità di non recuperare i fondi messi a disposizione ai suoi clienti e gli interessi maturati, in caso di mancato rispetto del piano di ammortamento.

Per limitare e controllare i rischi in queste operazioni, oltre a studiare i propri clienti, si cercano garanzie che la banca ritenga necessarie, e l'operazione è documentata in modo appropriato. Le garanzie sono progettate per recuperare le somme dovute da parte dei mutuatari nel caso in cui non riescano a restituire il prestito o il credito, e la documentazione corretta è il mezzo per facilitare il recupero tramite le vie legali.

Il scoring (o punteggio)

Il volume attuale dei prestiti bancari è enorme, molti dei quali sono di basso valore e hanno tempi di recupero brevi (meno di cinque anni).

Questi prestiti sono quelli per il consumo, per il pagamento delle spese personali e familiari (acquisto di auto, ristrutturazione di alloggi, pagamento di viaggi, ecc.).

Per accelerare la valutazione, le istituzioni finanziarie utilizzano spesso con i loro clienti un sistema di valutazione dei rischi, chiamato scoring (o punteggio), che permette, in modo più o meno obiettivo, di autorizzare o negare richieste di finanziamento con la velocità richiesta dall'attuale volume di operazioni bancarie. È usato principalmente per finanziamenti al consumo di importo non troppo elevato e con ammortamento a breve e medio termine.

Il metodo prevede una serie di punteggi assegnati alla richiesta, in base alle diverse caratteristiche che riguardano il richiedente. Viene tabulato in base a criteri quali occupazione, età, stato civile, obblighi familiari, stabilità del lavoro, reddito del firmatario, ecc. Questo permette immediatamente di ottenere un punteggio (scoring) che, sebbene non dia un motivo sufficiente per concedere o respingere la domanda, è di grande aiuto nel prendere decisioni.

1. Prestiti personali

Il Codice Civile prevede che il debitore risponde dei suoi obblighi con tutti i suoi beni, presenti e futuri. Sulla base di ciò, che proclama il principio di responsabilità universale del debitore, le banche, le casse di risparmio e gli istituti di credito offrono prestiti e crediti ai clienti con garanzia personale.

La garanzia personale implica che il mutuatario o i mutuatari, che ricevono il denaro, sono responsabili per la restituzione del capitale e degli interessi con tutti i loro beni, ma senza fissare alcuna garanzia reale che si leghi specificamente a un bene per il buon esito dell'operazione.

Nei prestiti personali, il rischio per il creditore è molto più alto rispetto a quelli con garanzia reale (pegno o ipoteca). Questa circostanza è dovuta al fatto che nei prestiti personali, anche se al momento della concessione il debitore possiede beni e diritti sufficienti per far fronte alla restituzione, alla scadenza potrebbe trovarsi in cattive condizioni, con attività insufficienti a garantire l'operazione, in caso di mancato rimborso come concordato. Pertanto, nei prestiti personali, le banche agiscono con estrema cautela e sono molto consapevoli della solvibilità del cliente e della sua buona esperienza con esso.

2. Prestiti garantiti

Quando il rischio di prestiti o di credito è considerato elevato, le banche e le casse di risparmio spesso richiedono garanzie reali. L'alto livello di rischio può essere causato dal fatto che l'operazione è di lunga durata, di elevata quantità o dalla mancanza di beni personali del richiedente per il finanziamento.

Per capire i problemi di questo tipo di garanzia, discuteremo brevemente i concetti di pegno e ipoteca, i diritti reali più spesso utilizzati per garantire l'adempimento di un obbligo principale (rimborso di un prestito o di credito).

Utilizzando il diritto reale di pegno, il proprietario di un bene mobile (titoli, fondi comuni, gioielli...) lo rende disponibile al creditore (banca) per rispondere alla corretta esecuzione del suo indebitamento (pegno). Se il debitore (mutuatario) non restituisce il prestito, come concordato, il creditore ha il diritto di riscuotere il denaro preso in prestito più gli interessi con i proventi della vendita del bene pignorato (coperto da garanzia).

Possiamo distinguere due tipi di pegno: il pegno possessorio, con il quale il debitore consegna al creditore il bene a garanzia, e il pegno senza spostamento, in questo caso, il bene pignorato rimane in possesso del debitore, fermo restando il diritto del creditore di recuperare l'importo dalla vendita, se il debitore non paga il suo debito.

L'ipoteca mobiliare è un diritto di garanzia che cade su beni mobili, perfettamente identificabili e previsti dalla legge (veicoli a motore, stabilimenti commerciali, aerei, macchinari industriali e proprietà intellettuale). In questo tipo di ipoteche, proprio come accade con il pegno, il creditore ipotecario ha diritto a riscuotere l'importo dovuto attraverso la vendita del bene ipotecato, se il mutuatario non rimborsa il prestito alla scadenza.

Il pegno non possessorio può essere costituito da atto pubblico o polizza (notaio) o gestito da mediatore. L'ipoteca si formalizza con atto pubblico. Entrambi devono essere registrati presso il Registro dei Beni Mobili.

Nel mutuo ipotecario, il bene ipotecato a garanzia del debito è una proprietà (case, appartamenti, terreni...) che rimane in possesso del debitore. Il mutuo ipotecario è un atto pubblico obbligatorio, che fa parte del catasto. Se il debitore non restituisce l'importo del suo debito, il creditore ipotecario (nel nostro caso, la banca o la cassa) può applicare e riscuotere quanto dovuto con il ricavato dalla vendita del bene ipotecato.

Prestiti con pegno

I prestiti con pegno non sono molto frequenti nel settore bancario attuale; tuttavia, a volte, quando il cliente può essere molto redditizio ma ha poche garanzie, alcuni istituti di credito richiedono di consegnare beni, in forma di pegno possessorio, per garantire il buon esito del prestito. I beni che vengono pignorati più spesso sono i titoli e i fondi di investimento.

I prestiti garantiti da un pegno sono documentati in contratti certificati da notaio.

I prestiti garantiti da pegno non possessorio o ipoteca mobiliare non sono praticamente utilizzati nella banca moderna, grazie alla loro movimentazione ingombrante e alla perdita di valore della garanzia.

Crediti ipotecari

I crediti garantiti da ipoteca immobiliare sono molto comuni e vengono utilizzati per finanziare gli investimenti, tra i quali l'acquisto di immobili (case, locali...). Le condizioni dei prestiti ipotecari generalmente prevedono durate tra 10 e 20 anni e di solito sono accompagnati da un'assicurazione che il cliente paga, e che copre la banca in caso di morte, in modo che se questa eventualità si verifica, la compagnia di assicurazione è responsabile per la restituzione del denaro dovuto.

I prestiti di cui sopra sono formalizzati in un atto pubblico davanti a un notaio, e in caso di mancato rispetto di questo requisito, il mutuo ipotecario non esiste.

Una volta stabilito il mutuo, grava sulla proprietà fino al pagamento, in modo che se venduta, la garanzia per la banca rimane, e il nuovo acquirente dovrebbe rispondere dei debiti che gravano sulla proprietà a causa del mutuo.

Quando il prestito è stato interamente rimborsato, si deve cancellare il vincolo indicato sul registro immobiliare.

Quando l'acquisto di immobili è effettuato direttamente presso i costruttori che vendono nuovi edifici, se gli acquirenti finali non pagano in contanti, si subentra nel mutuo ipotecario che il costruttore aveva contratto per finanziare il progetto. Attraverso questo processo di sostituzione, ogni acquirente finale si assume la quota di prestito che era del costruttore dell'immobile, in modo che il nuovo debitore, l'acquirente, sostituisca il costruttore nell'obbligo di rimborsare una parte del prestito al creditore. La surrogazione del mutuo si fa nell'atto stesso.

Crediti in conto corrente

I crediti in forma di conti correnti in cui i mutuatari sono titolari.

In questo tipo di conti correnti, il mutuatario può avere a disposizione un limite di credito in base alle proprie esigenze. Le disposizioni sono fatte tramite emissione di assegni, bonifici, ordini di pagamento, carte di debito, ecc. Allo stesso modo, in tali conti possono essere effettuati incassi e pagamenti di ogni tipo.

Per quanto riguarda il saldo di un credito in conto, in genere, se il saldo è entro il limite consentito, la banca addebita gli interessi concordati per l'utilizzo del credito in conformità a quanto previsto. Se è un saldo a credito, cioè, se il cliente ha fondi in suo favore e, di conseguenza, in quel momento non ha usufruito di alcun credito, l'ente pagherà un tasso di interesse pari a quello del conto corrente ordinario. Quando, al contrario, le disposizioni dei fondi superano il limite del credito concesso, si dice che il conto è scoperto o superato. Questo può essere pericoloso per la banca, poiché hanno documentato e studiato il funzionamento del limite, ma non l'eccedenza. Gli scoperti di conto corrente o gli eccessi sono penalizzati dalle banche con oneri per interessi e commissioni elevate e dissuasive.

Oltre agli interessi sui conti di credito si pagano diversi tipi di commissioni, i più comuni sono: la commissione di apertura, che viene addebitata sull'importo del limite; la commissione su importi non utilizzati, che deve essere percepita in ciascun periodo contabile sugli importi non utilizzati del limite concesso; la commissione per scoperto o eccesso, che è un costo elevato addebitato una volta in ciascun periodo di liquidazione e viene applicato come molto negativo. Ci possono essere anche commissioni per risoluzione anticipata.

La politica delle banche in materia di concessione di crediti varia da un soggetto all'altro e, a seconda della stagione. In alcuni casi, le banche hanno considerato i crediti non redditizi perché il mutuatario paga solo gli interessi sulla somma utilizzata, mentre nei prestiti gli interessi sono pagati sul totale concesso, per cui alcune banche hanno ristretto la concessione di crediti. Al contrario, altre banche hanno trovato che, al contrario, è un ottimo strumento per aumentare l'impegno dei clienti, e che, per non pagare interessi sul limite non utilizzato, tendono a convogliare tutta la tesoreria della società attraverso il conto di credito al fine di ridurre gli oneri finanziari.

Gli scoperti di conto corrente

Come abbiamo visto, gli scoperti di conto corrente si verificano quando i conti correnti presentano disposizioni superiori al saldo che il titolare detiene in essi. Sono autentici prestiti che le banche concedono ai loro clienti quando hanno grande fiducia in loro. Il problema principale è il rischio degli scoperti di conto corrente, poiché il credito viene concesso senza previo accordo e senza alcuna documentazione. Queste circostanze rendono il recupero delle somme tramite i tribunali difficile; inoltre, il fatto che i fondi non siano disponibili senza ricorrere a formalizzare un prestito o un mutuo, può essere causato da gravi difficoltà economiche del cliente.

Pertanto, la concessione di scoperti di conto corrente è molto restrittiva e concessa solo in circostanze particolari di fiducia ai clienti e per un tempo molto breve. Se la situazione continua, il normale è proporre un prestito per finanziare il deficit di cassa.

Per prevenire l'abuso di scoperti di conto corrente, gli istituti di credito li penalizzano con interessi e commissioni elevate, rendendo più redditizio soddisfare le esigenze di denaro attraverso altre operazioni finanziarie più sicure per le banche e le casse di risparmio.

La legge vieta l'addebito per gli scoperti a individui ad un tasso di interesse che si traduce in un TAEG superiore a 2,5 volte il tasso di interesse legale, che è pubblicato nelle leggi di bilancio dello Stato ogni anno. Oltre al tasso di interesse elevato, si applica anche una commissione sul saldo scoperto più elevato durante il periodo di liquidazione, in questi casi, di solito un mese.

Garanzie bancarie

Esistono una serie di garanzie che le banche rilasciano per conto dei propri clienti e sono genericamente conosciute come prestiti di firma o garanzie. In esse, le istituzioni finanziarie, in linea di principio, non contribuiscono con denaro, ma solo garantiscono le obbligazioni dei loro clienti e rispondono in conformità se questi non lo fanno.

Le garanzie sono operazioni nelle quali le banche non immobilizzano fondi, a condizione che i clienti rispettino i loro obblighi, ma assumono i rischi derivanti dal potenziale fallimento di questi. Per questo motivo, le garanzie di firma vengono studiate come un'operazione di rischio, per quanto riguarda la sicurezza, la documentazione e la remunerazione.

La redditività delle garanzie bancarie deriva dalle commissioni addebitate sull'importo garantito.

Le garanzie sono generalmente convenute entro un termine prestabilito, oppure a tempo indeterminato in attesa della risoluzione di una data situazione. Tali garanzie a termine, in genere, sono concordate per adempiere a obblighi contrattuali come acquisti, forniture, esecuzione di lavori, ecc. Le garanzie permanenti, invece, tendono a essere richieste dalla pubblica amministrazione per rispondere al pagamento di obblighi finanziari, come quelle presentate al Tesoro per soddisfare il pagamento di accertamenti fiscali o gestite come ricorsi contro di essi.

Si riflettono in una lettera o un modulo compilato che viene consegnato al cliente e che contiene i termini e le limitazioni della garanzia fornita. Allo stesso tempo, si stipula una polizza di contro-garanzia, autenticata da un notaio, che è il contratto tra il cliente e la banca e stabilisce le responsabilità di ciascuno. Essendo autenticata da un notaio, questa polizza permette all'ente di esercitare i necessari provvedimenti nei confronti del suo cliente, se non rispetta i suoi obblighi e non rimborsa gli importi che la banca ha versato per suo conto, a causa della sua inadempienza.