Operazioni di Vendita, Acquisto e Gestione del Credito: Funzionamento e Documentazione

Carta di Conto Corrente da un Fornitore

È una scheda in cui si registrano gli acquisti a credito, aumentando così il debito verso il fornitore, così come i pagamenti effettuati, che producono una diminuzione del debito. Questa scheda consente di conoscere il saldo ancora dovuto. L'insieme di tutte le carte dei fornitori della società costituisce il file dei conti dei fornitori.

Operazioni di Base di Vendita

Copre una serie di operazioni finalizzate a collocare il prodotto sul mercato, ad esempio:

• Determinare il prezzo di vendita
• Trovare acquirenti
• Stabilire linee di credito
• Concretizzare le operazioni
• Consegna della merce

Chi Vuole Acquistare

Ricerca di informazioni: Organizzare una lista di ordini di acquisto con i clienti che desiderano acquistare beni e richiederli.

Risultato: Conoscenza dei nostri potenziali acquirenti.

Esistenza delle Forniture Richieste

Ricerca di informazioni: Consultare i registri di magazzino. Se non c'è stock sufficiente, richiedere l'acquisto dei beni mancanti.

Risultato: Conoscenza della disponibilità dei prodotti.

Gestione del Credito Concesso

Ricerca di informazioni: Si deve conoscere il limite di credito di ciascun cliente per scoprire come si può vendere.

Risultato: È possibile soddisfare le richieste entro i limiti stabiliti.

Invio della Richiesta

Ricerca di informazioni: Verificare la presenza di documentazione che approva la vendita. Allegare la distinta di imballaggio.

Prendere nota dell'uscita delle merci nel modulo di stock.

Scheda Conto Corrente Cliente

Una scheda in cui sono registrate le vendite a credito, aumentando così il diritto di addebito al cliente. Sono inoltre registrate le operazioni di incasso, che diminuiscono il diritto di recupero. Questa scheda ci permette di conoscere il saldo ancora dovuto. L'insieme di queste schede costituisce il file dei clienti.

Prezzi

L'azienda produce i listini prezzi, con le condizioni di vendita. Al momento del check-in, selezionare il listino prezzi adeguato per ogni caso.

Sintesi delle Operazioni di Acquisto e Vendita

Il compratore inizia l'emissione di un ordine di acquisto e il venditore invia/trasmette: Fattura / Nota di Debito / Nota di Credito / Estratto Conto.

Movimenti

Essi riflettono l'entrata e l'uscita di denaro e titoli (documenti che riflettono il movimento di denaro).

Documentazione Utilizzata per l'Incasso e il Pagamento

Il venditore inizia con la consegna di una ricevuta di consegna e l'acquirente firma una cambiale / Effettua il pagamento / Utilizza un assegno post-datato.

Operazioni di Base dell'Incasso

L'attività consiste nel percepire le somme dovute dai clienti. Questo comporta varie fasi:

• Ottenere il titolo di credito
• Ricevere denaro o titoli forniti dai clienti
• Registrare l'incasso
• Tracciare l'incasso

Clienti da Incassare

Ricerca di informazioni: Un elenco delle fatture da ricevere.

Risultato: Preparare un elenco di clienti che devono effettuare il pagamento nel mese.

Debitori e Stato dei Pagamenti

Ricerca di informazioni: Un elenco dei debitori, con il saldo di ciascuno e la data di scadenza del pagamento.

Risultato: Sapere quali debitori sono "da incassare", quali sono in ritardo (morosi) e quali sono suscettibili di essere "in sofferenza".

Classificazione dei Clienti

• Da incassare: Quelli la cui scadenza non è ancora stata raggiunta.
• Morosi: In ritardo nei pagamenti rispetto alla data di scadenza.
• In sofferenza (Bad): Non hanno pagato il loro debito e si presume che siano esaurite tutte le possibilità di recupero.