Strumenti di Pagamento e Titoli di Credito: Funzionamento e Requisiti

La Cambiale: Definizione, Soggetti e Requisiti Essenziali

Definizione e Persone Coinvolte nella Cambiale

Secondo il Foreign Exchange Act, la cambiale è un impegno scritto di una persona fisica o giuridica (detta il firmatario), che si impegna a versare al beneficiario (o alla persona per conto della quale è stata emessa) un certo importo, nel luogo di pagamento e alla scadenza specificata nel documento.

Le persone coinvolte sono:

• Firmatario: la persona che emette o sottoscrive un "pagherò" e si impegna a pagare.
• Beneficiario: la persona designata dal firmatario a cui deve essere effettuato il pagamento.
• Titolare: la persona che ha il diritto di esigere il pagamento, solitamente il beneficiario o l'ultimo giratario.
• Girante (Endorser): il beneficiario o il detentore che trasferisce la cambiale a un altro soggetto mediante girata.
• Giratario: la persona che riceve la cambiale tramite girata e che, a sua volta, può continuare a trasmetterla per girata.
• Garante (Avallante): colui che garantisce che il sottoscrittore verserà l'importo della cambiale il giorno della scadenza, altrimenti sarà responsabile.

Requisiti Essenziali per la Validità della Cambiale

Per la validità della cambiale devono essere soddisfatti i seguenti requisiti:

• La denominazione "cambiale" inserita nel documento e redatta nella stessa lingua utilizzata per il testo.
• La promessa incondizionata di pagare una somma determinata in euro o in valuta estera convertibile e ammessa alla quotazione ufficiale.
• Il luogo in cui il pagamento deve essere effettuato.
• Il nome della persona a cui deve essere effettuato il pagamento o, in mancanza, l'indicazione che il pagamento deve essere effettuato all'ordine di tale persona. Non può essere al portatore, ma può essere lasciata in bianco affinché il detentore la compili.
• La data e il luogo di emissione della cambiale.
• L'indicazione della scadenza.
• La firma del sottoscrittore.

La Scadenza della Cambiale

La scadenza può essere:

• A data fissa.
• A certo tempo data.
• A vista.
• A certo tempo vista.

La Cambiale a Vista e le Azioni Cambiarie

L'accettazione è necessaria solo quando la scadenza è "a certo tempo vista". Il firmatario è tenuto ad apporre un timbro "visto" e da quel momento inizia a decorrere il periodo. La mancata apposizione del "visto" sulla cambiale consente al titolare di ricorrere ad azioni cambiarie, che possono essere:

• Dirette: contro il sottoscrittore o gli avallanti.
• Di regresso: contro qualsiasi altro debitore.

Mancato Pagamento della Cambiale

In caso di mancato pagamento della cambiale, si può agire contro i debitori cambiari (firmatario, avallante) tramite processo esecutivo o ordinario. L'importo da rivendicare è lo stesso indicato nel titolo.

Girata e Avallo della Cambiale

Si applicano le stesse regole della cambiale. Se non è indicato, si presume che il girante sia l'autore. Clausole di girata come "non all'ordine" o "non trasferibile" impediscono ulteriori girate.

La Cambiale come Strumento Finanziario

Esistono diverse opzioni per l'utilizzo della cambiale come strumento finanziario:

• Sconto Cambiario: si può chiedere l'anticipo dell'importo della cambiale in cambio di commissioni. La banca effettua uno studio preliminare sul firmatario.
• Cessione: la gestione è soggetta all'Imposta di Bollo (IS/AJD) nella stessa misura della cambiale, se:
  • È estesa all'ordine (girata).
  • È trasferita per sconto.
  • È recuperata da un terzo al di fuori del termine di emissione.

  L'importo dell'imposta non raddoppia se la durata supera i 6 mesi.

Differenza tra Pagherò Cambiario e Cambiale Tratta

La Ricevuta di Pagamento: Funzione e Requisiti

Definizione di Ricevuta di Pagamento

La ricevuta di pagamento è un documento rilasciato dal soggetto che incassa una somma di denaro a colui che effettua il pagamento, come prova di avvenuta ricezione di tale importo. Di solito vengono rilasciati moduli ufficiali costituiti da matrice e copia della ricevuta. Viene firmato dalla persona che riceve il pagamento.

Requisiti della Ricevuta di Pagamento

Le ricevute devono contenere:

• Numero della ricevuta (deve essere sequenziale).
• Nome e indirizzo del mittente e del destinatario.
• Data di emissione.
• Importo in cifre e in lettere.
• La causale del pagamento.
• La firma di chi rilascia la ricevuta.

Procedure Standard per la Ricevuta di Pagamento

Le procedure standard per la ricevuta di pagamento sono utilizzate per l'incasso in caso di pagamento tramite addebito diretto su conto bancario. È solitamente impiegata quando i pagamenti sono frequenti e ripetuti nel tempo. Il pagatore autorizza la propria banca ad addebitare sul proprio conto le somme dovute, secondo il concetto e il valore specificati dal mittente. Esempi tipici includono: utenze (acqua, luce, gas), tasse (universitarie), ecc. Le banche normalmente consentono di scontare le ricevute pagate.

Requisiti Formali della Ricevuta Standard

• Scadenza: è possibile utilizzare anche formule come "a tanti giorni vista" o "a vista". Se non specificato, si intende pagabile alla presentazione.
• Causale e motivo: (es. pagamento di bollette, tasse, ecc.).
• Dati per l'addebito: nome dell'entità, filiale e dati del titolare del conto bancario.

È possibile emettere una fattura-ricevuta con: Partita IVA, data, importo da pagare e, se necessario, imposte e altre tasse. Nel caso di forniture, fornire le coordinate bancarie implica l'accettazione e l'impegno al pagamento. In altri casi, è necessario fornire un ordine scritto alla banca per accettare una o più ricevute. È necessario indicare il nome del soggetto che emette la ricevuta, il codice fiscale del conto corrente, la data di scadenza e l'importo.

Cessione delle Ricevute

Se il numero di ricevute è elevato, di solito vengono cedute a una banca per la gestione dell'incasso o per lo sconto. In caso di mancato pagamento, il titolare restituisce la ricevuta al cedente e addebita anche le spese di restituzione.

Bonifici e Trasferimenti Bancari: Tipologie e Dettagli

Definizione di Bonifico e Trasferimento

Un bonifico o trasferimento bancario è una transazione attraverso la quale i titolari di conti possono effettuare uno spostamento di fondi tra due conti, che possono essere della stessa persona o di persone diverse, o presso la stessa banca o banche diverse, nella stessa località o in località diverse.

Il trasferimento si riferisce specificamente alla movimentazione di denaro tra conti dello stesso titolare e presso la stessa entità. La condizione è che il cliente che dà l'ordine disponga di fondi sufficienti.

Soggetti Coinvolti nei Bonifici

Le due figure principali coinvolte in bonifici e trasferimenti sono:

• Ordinante: la persona fisica o giuridica titolare del conto che dà l'ordine alla propria banca di trasferire denaro, che verrà addebitato sul suo conto (es. da 1000 € passa a 950 €).
• Beneficiario: la persona fisica o giuridica che riceve tale somma di denaro, che verrà accreditata sul suo conto (es. da 1000 € a 1050 €).

Dati Necessari per un Bonifico

Per avviare un bonifico o un trasferimento, è necessario presentare un ordine scritto all'istituto finanziario o compilare un modulo specifico, in cui devono apparire i seguenti dati:

• Data della richiesta.
• Dati dell'ordinante (nome o ragione sociale, codice fiscale/partita IVA, indirizzo).
• Dati del beneficiario (nome o ragione sociale, codice fiscale/partita IVA, indirizzo).
• Codici del conto corrente (IBAN).
• Causale e note per la banca.
• Importo.

Commissioni Bancarie sui Bonifici

Le banche spesso addebitano commissioni per i bonifici, in due modi:

• Una percentuale sull'importo.
• Una quota fissa (es. 0-1.000 € -> 1 € di commissione; 1000-2500 € -> 2,50 € di commissione).

Tipologie di Bonifici e Trasferimenti

Esistono due tipi principali di bonifici e trasferimenti:

• Bonifici Interni: quelli che coinvolgono una sola banca.
  • Trasferimento puro: ordinante e beneficiario sono la stessa persona e hanno più conti presso la stessa entità. Questo permette di distinguere pagamenti, prestiti, ecc. Alcuni enti sono responsabili o possono coprire saldi negativi tra i conti della stessa persona.
  • Trasferimenti interni propri: il conto dell'ordinante e del beneficiario sono presso la stessa entità, ma in filiali diverse.
• Bonifici Esterni (o Interbancari): movimentazione di denaro tra banche diverse.
  • Bonifico diretto: quando avviene tra la banca del debitore e quella del creditore, senza necessità di intermediari. Esistono meccanismi di compensazione che non richiedono l'intervento di una terza banca.
  • Bonifico indiretto: quando la banca del pagatore e quella del beneficiario non sono collegate direttamente e necessitano dell'intervento di una terza entità (banca corrispondente).

È anche possibile ordinare bonifici o trasferimenti in un sistema automatizzato/ripetitivo. I canali utilizzati per effettuare bonifici o trasferimenti sono: sportelli bancari, bancomat, online banking, ecc.

Benefici dei Bonifici Bancari

I principali benefici dei bonifici bancari includono: tempestività del pagamento/incasso, comodità, velocità e sicurezza.

Codici Bancari Internazionali: IBAN e SWIFT/BIC

È molto importante che il conto corrente bancario sia composto da 20 cifre: Ente (4) / Filiale (4) / DC (2) / Numero di conto (10).

• IBAN (International Bank Account Number): è una serie di caratteri alfanumerici che identificano un conto specifico presso un istituto finanziario in qualsiasi parte del mondo. Ogni conto ha un numero IBAN. Questo numero è stabilito dal Comitato Europeo per gli Standard Bancari. È composto da 24 caratteri, di cui 20 sono le cifre del conto corrente e i restanti 4 sono il codice IBAN (le prime 2 identificano il paese e le successive 2 sono cifre di controllo per la banca).
• SWIFT / BIC (Bank Identifier Code): è il codice di identificazione bancaria per i bonifici internazionali. È composto da 8 o 11 caratteri:
  • I primi 4: identificano la banca (es. Banco Popular -> POPU).
  • I 2 successivi: identificano il paese (es. Spagna -> ES, Francia -> FR).
  • I 2 successivi: identificano la località (es. Madrid -> MM).
  • Gli ultimi 3 (opzionali): identificano la filiale (es. 001).

  La società che gestisce questi codici è SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication).

Vaglia Postale e Ordini di Pagamento: Funzionamento e Caratteristiche

Il vaglia postale e gli ordini di pagamento oggi sono meno utilizzati. Un vaglia è un ordine di pagamento, nominativo e incondizionato, emesso da una persona (detta cliente) che ordina a un terzo (detto beneficiario) il pagamento di una somma di denaro. L'ordine viene eseguito previa identificazione del beneficiario (essendo nominativo), che deve presentare la carta d'identità (per persone fisiche) o l'atto costitutivo e la procura (per persone giuridiche). Per effettuare il pagamento, il cliente deve firmare un ordine di pagamento e disporre dei fondi necessari. Questa operazione può essere effettuata anche con un addebito sul conto del cliente. L'istituto di credito che riceve i fondi deve darne avviso al beneficiario.

Documento del Vaglia

• Nome e indirizzo della filiale del cliente.
• Data.
• Nome e indirizzo del beneficiario.
• Importo.

La persona che ritira il denaro deve conoscere la "chiave" (codice di sicurezza). Non ci sono costi aggiuntivi se il ritiro avviene in un altro ufficio/sportello.

Invio e Consegna

È possibile inviare denaro tramite vaglia postale attraverso il servizio postale. I tempi di consegna sono gli stessi di una lettera. Gli ordini di pagamento sono solitamente consegnati in contanti dal pagatore presso l'ufficio del beneficiario. Il vaglia è solitamente nella stessa piazza ("vaglia cambiario") e l'ordine di pagamento in un luogo diverso ("ordine di pagamento").