Entidades de Previsión Social y Establecimientos Financieros de Crédito

Entidades de Previsión Social

Las entidades de previsión social se basan en el ejercicio de contribuciones voluntarias, ya sean primas fijas o variables, destinadas a la protección de personas. Sus características fundamentales son:

• Sin ánimo de lucro: La condición de contratante o asegurado es inseparable de la de mutualista.
• Igualdad de derechos: Los socios poseen derechos iguales y obligaciones recíprocas.
• Responsabilidad limitada: La responsabilidad por las deudas sociales se limita a un importe inferior a un tercio de las contribuciones realizadas en los últimos tres ejercicios.
• Voluntariedad: La constitución de una entidad común es un acto voluntario de bienestar social.
• Autogestión: La mutua garantiza directamente la asunción de riesgos para sus socios.
• Requisito de constitución: Se requiere un mínimo de cincuenta personas para formar estas entidades.

Normativa y Autorización Administrativa

El acceso a la actividad aseguradora está supeditado a una autorización administrativa previa, emitida por el Ministerio de Economía y Hacienda. La entidad solicitante debe presentar un programa de actividades ante la Dirección General de Seguros.

Seguridad Financiera y Control

Las entidades deben cumplir con exigencias de seguridad financiera, incluyendo reservas técnicas, margen de solvencia y fondo de garantía. Asimismo, existen mecanismos de control sobre actos considerados infracciones administrativas, clasificadas como leves, graves y muy graves, con sanciones que pueden derivar en la revocación de la autorización.

Intervención y Liquidación

La ley establece los procedimientos para la disolución de las compañías de seguros. Salvo que la sociedad llegue a su término según sus estatutos, la disolución requiere el acuerdo del consejo de administración o de la asamblea. En caso de falta de acuerdo ante motivos jurídicos, el Ministerio de Economía y Hacienda procederá a la disolución administrativa.

Establecimientos Financieros de Crédito

Los establecimientos financieros de crédito permiten a las empresas realizar actividades especializadas más allá de la banca tradicional.

Factoring y Financiación

El factoring consiste en la gestión de cobros, clasificación de clientes y contabilidad de deudores. La sociedad de factoring asume la titularidad de las facturas y créditos financieros, responsabilizándose del cobro y, en ocasiones, asumiendo el riesgo de impago.

Leasing (Arrendamiento Financiero)

El contrato de leasing permite a un usuario utilizar un bien o equipo de producción seleccionado, con la opción de extender el contrato, adquirir el bien o devolverlo al finalizar el periodo. Se distinguen dos tipos:

• Leasing operativo: El arrendador suele encargarse de las reparaciones y el mantenimiento.
• Leasing financiero: La entidad es una sociedad financiera y los gastos de mantenimiento corren a cargo del usuario.

Emisión de Tarjetas de Crédito

Esta actividad permite a las entidades emitir tarjetas para que los consumidores realicen pagos aplazados o fraccionados. Las empresas que aceptan estas tarjetas garantizan su cobro pagando una comisión al emisor, quien asume el riesgo de insolvencia del comprador.