Redazione del Business Plan: Strategie e Regole per Imprese di Successo

Il Business Plan: Funzioni e Regole per la Redazione (UD15)

Il business plan è un documento di carattere strategico, quindi orientato al futuro delle imprese, che lo elaborano quando devono descrivere e presentare le linee di sviluppo di un nuovo progetto imprenditoriale. I destinatari del business plan sono:

• I titolari e i manager dell'azienda;
• I potenziali finanziatori (banche, enti pubblici).

Il business plan ha lo scopo di dimostrare ai destinatari del piano la validità del progetto di investimento presentato. Questo documento si prepara quando si vuole costituire una nuova impresa o quando si vuole avviare un nuovo progetto aziendale (lanciare un nuovo prodotto o per ampliare l'impresa). Il business plan si redige perché serve all'imprenditore dell'azienda per chiarire le idee sul progetto, e perché è richiesto dai potenziali finanziatori ai quali l'impresa si rivolge per ottenere il finanziamento dell'iniziativa.

Convenienza Economica e Finanziaria

Il business plan deve contenere tutte le informazioni utili per la valutazione economica e finanziaria del progetto di investimento, ma prima bisogna capire la differenza tra il concetto di convenienza economica e finanziaria:

• La convenienza economica dipende dalla differenza tra i ricavi e i costi e, di conseguenza, dal livello di reddito che il progetto riuscirà a produrre nel tempo (Conto Economico previzionale), puntando all'equilibrio R > C.
• La convenienza finanziaria è legata agli investimenti e alle fonti di finanziamento, cioè: quanto denaro occorre per gli investimenti in termini di capitale fisso e circolante, quali sono i flussi finanziari in entrata grazie al progetto e in quanto tempo è previsto il ritorno dell'investimento.

Caratteristiche e Obiettivi Temporali

Il business plan, a differenza del budget e del marketing plan, viene redatto solo se e quando serve e non annualmente. Ha come obiettivo quello di valutare se in un dato arco temporale di medio/lungo termine (cioè da 5 a 10 anni) il progetto ha un senso economico e finanziario. In altre parole, il business plan:

• È un documento relativo a un futuro progetto imprenditoriale;
• Viene predisposto quando serve, per esporre una nuova idea imprenditoriale;
• Descrive uno specifico progetto e la sua fattibilità economica e finanziaria;
• Copre un arco temporale di medio/lungo termine;
• È finalizzato ad ottenere finanziamenti.

Funzioni del Business Plan

Il business plan è uno strumento che svolge funzioni interne ed esterne all'impresa. Tra le funzioni interne vanno sottolineate:

• Serve all'imprenditore per capire la fattibilità del progetto;
• Aiuta l'imprenditore a delineare meglio il tipo di organizzazione di cui deve dotarsi per conseguire gli obiettivi;
• Consente un'analisi comparativa dei risultati raggiunti e degli obiettivi stabiliti.

Il business plan è un fondamentale mezzo di comunicazione nei confronti dei potenziali finanziatori e quindi deve essere coerente e attendibile.

Elaborazione del Business Plan

Ogni business plan nasce da un'idea imprenditoriale e l'imprenditore deve porsi tre domande fondamentali: a chi, che cosa e come offrire i prodotti/servizi. Dopo aver chiarito l'idea imprenditoriale, l'imprenditore può definire il progetto seguendo tre aspetti:

1. Individuazione e definizione del mercato obiettivo;
2. Definizione del sistema di offerta;
3. Definizione della struttura aziendale adeguata alle nuove esigenze.

Nello sviluppo del business plan, l'imprenditore deve definire con precisione:

• Il profilo dei clienti e i bisogni che l'impresa intende soddisfare;
• Il sistema di offerta più adeguato;
• Chi sono i principali competitor (concorrenti);
• Quali sono i trend del mercato;
• Come produrre e distribuire il prodotto;
• Come definire i prezzi dei servizi.

Regole Fondamentali per la Redazione

Nessun business plan è uguale all'altro, ma l'imprenditore deve seguire alcune regole fondamentali, tra le quali:

• Deve essere scritto in maniera chiara e concisa (solitamente non più di 30-40 pagine);
• Deve contenere tabelle e figure illustrative (diagrammi);
• Deve riportare in copertina i dati anagrafici dell'azienda;
• Deve contenere un indice generale dei punti trattati;
• Deve contenere una sintesi dei contenuti (Executive Summary);
• Deve illustrare le previsioni economico-finanziarie facendo riferimento allo Stato Patrimoniale, al Conto Economico e al Rendiconto finanziario.

Articolazione del Business Plan

Il business plan viene strutturato normalmente in diverse sezioni:

1. Descrizione dell'azienda

Nome dell'azienda, forma giuridica, nomi del titolare e dei soci.

2. Descrizione del progetto

Settore di attività, descrizione del prodotto, motivazioni e obiettivi, caratteristiche dei prodotti e punti di forza rispetto alla concorrenza.

3. Analisi di mercato

Normativa di settore, concorrenza, profilo dei clienti. Analisi dettagliata del contesto in cui il progetto è inserito, potenzialità e minacce.

4. Strategie di marketing

Obiettivi commerciali, politiche distributive e promozionali, quota di mercato e previsione del fatturato.

5. Struttura organizzativa

Forma giuridica, organigramma, risorse umane e tipologie di rapporti di lavoro.

6. Previsioni economiche e finanziarie

Prospetto degli investimenti in capitale fisso e capitale circolante, flussi di costi e ricavi, e determinazione del reddito.